Международное налогообложение и регулирование
О курсе
Этот курс о налогообложении в глобальной экономической среде. Налогоплательщики совершают одни и те же операции в нескольких странах, но у них возникают разные налоговые последствия и ограничения. Курс поможет разобраться в особенностях налогообложения и регулирования на национальном и международном уровне, нюансах налогового законодательства, проблемах международного двойного налогообложения и методах их устранения
Входные требования
Знание базовых понятий в сфере международного бизнеса и внешнеэкономических отношений, особенности трансграничных экономических отношений Предварительно следует изучить закономерности функционирования современной экономики на макроуровне
Как будет проходить обучение
Продолжительность доступа к онлайн-курсу – 15 недель. Трудоемкость – 180 академических часов. Вас ждут видеолекции, дополнительные материалы, тесты с автоматической проверкой. Итоговая работа включает тест по всему материалу
Программа
Налоги и налогообложение в глобальной экономической среде
- Тема 1. Общие понятия международного налогообложения и регулирования
- Тема 2. Базовые концепции и принципы налогообложения
- Тема 3. Функции налогов
Виды налогов и сборов
- Тема 1. Понятие налогов и сборов
- Тема 2. Виды налогов и сборов (классификация)
- Тема 3. Элементы налога
- Тема 4. Тест по разделам 1-2
Типология налоговых систем
- Тема 1. Модели и общая характеристика налоговых систем (страны налоговые лаборатории)
- Тема 2. Англосаксонская и евроконтинентальная модели налогообложения
- Тема 3. Континентальная европейская модель налогообложения
- Тема 4. Латиноамериканская и смешанная модели налогообложения
Практический модуль 1
Нормативно-правовые основы международного налогообложения
- Тема 1. Налоговое законодательство: международный и национальные уровни
- Тема 2. Национальное законодательство и особенности его применения
- Тема 3. Национальные фискальные органы в структуре государственного управления
Практический модуль 2
- Тема 1. Тест по разделам 3-6
Налоговый суверенитет и налоговая конкуренция
- Тема 1. Общие понятия: суверенитет, юрисдикция, принципы резиденства и территориальности, конкуренция
- Тема 2. Налоговые льготы как инструмент налоговой конкуренции
- Тема 3. Организационно-правовые формы компаний. Национальные особенности
Налоговая конвергенция и налоговая координация в современном мире
- Тема 1. Понятие, преимущества и недостатки налоговой конвергенции
- Тема 2. Международные организации, действующие в налоговой сфере
- Тема 3. Преимущества и примеры налоговой координации в современном мире
Практический модуль 3
- Тема 1. Тест по разделам 7-9
Методы борьбы с уклонением от неуплаты налогов
- Тема 1. Проект ОЭСР по размыванию налогооблагаемой базы и вывода прибыли (BEPS)
- Тема 2. Налоговые рулинги и фискальные рескрипты
- Тема 3. Система обязательной регистрации налоговых схем. Опыт Великобритании
Практический модуль 4
Тенденции развития налогообложения в мировой экономике
- Тема 1. «Зеленое» налогообложение
- Тема 2. Налогообложение в период ограничений
- Тема 3. Обмен налоговой информацией и цифровизация налогообложения
Практический модуль 5
- Тема 1. Тест по разделам 10-13
Итоговая работа
Авторы и партнеры курса
Итоговый документ
- Доступ к материалам курса
- Лекции и тесты
- Дополнительные материалы по теме